פוליסת חיסכון – אפיק חיסכון בצמיחה מטאורית

תכניות חיסכון והשקעה באמצעות פוליסות חיסכון הנן הדור החדש של צורות חיסכון המיועדות לכל מטרה. התכניות הינן למעשה תיקים פיננסיים מנוהלים המאפשרים להצטרף לעולם ההשקעות גם בסכומי כסף נמוכים יחסית, הן באמצעות הפקדה שוטפת דרך הוראת קבע או באמצעות והן באמצעות הפקדה חד פעמית ללא הגבלת סכום. תכניות החיסכון מנוהלות על ידי בתי השקעות ו/ או חברת הביטוח ע"פ רמת הסיכון אותה בוחר החוסך. 

יתרונות מרכזיים בפוליסת חיסכון:

דחיית מס: במעבר בין מסלולי ההשקעה ולעיתים גם מעבר בין מנהלי השקעות, לא תחויב בתשלום מס רווחי הון .

חשיפה לנכסים בלתי סחירים: ניתן להיחשף להשקעות אשר אינן נסחרות בבורסות השונות ואינן מושפעות באופן ישיר משוק ההון. נכסים כגון: מרכזים מסחריים, בנייני משרדים, רכבת קלה, כביש אגרה וכו.. חשיפה מסוג זו יכולה להוריד באופן משמעותי את התנודתיות בתיק ההשקעות.

פיזור השקעה רחב: פיזור השקעה רחב ע"י השקעה הן בנכסים סחירים ונכסים אשר אינם סחירים.

גמישות בהפקדה: אופן ההפקדה לפוליסת חיסכון הינו גמיש מאוד. ניתן להפקיד לפוליסת חיסכון בהוראת קבע חודשים או בהפקדות חד פעמיות. בהוראת קבע אין התחייבות למספר הפקדות.

נזילות גבוהה: פוליסת חיסכון מאופיינת ברמת נזילות גבוהה. כל הכספים נזילים וניתנים למשיכה חלקית או מלאה בכל עת וללא הגבלה כלשהי.

סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה – פטור ממס רווחי הון לגמלאים

ציבור הגמלאים בדרך כלל מכיר בצורה טובה את רוב ההטבות אשר מגיעות לו בתחומי התרבות, הבריאות והתחבורה. אך, מסקרים שנערכו בעבר במשרד הגמלאים עולה כי כשליש מבני הגיל השלישי אינם בקיאים בהטבות כלכליות שמגיעות להם.

רק במקרים מעטים, ניתן להימנע מתשלום מס רווח הון על השקעות במכשירים פיננסיים ובשוק ההון. עם זאת, משרד האוצר מאפשר לחוסכים בגיל השלישי לקבל את הפטור הנכסף, עד לתקרה הקבועה בחוק. עם זאת, רק חלק מהגמלאים ורק בחלק מהמקרים קיימת זכאות לפטור הנכסף. בהמשך הכתבה נפרט מי זכאי ומהם התנאים לקבלת הפטור.

הזכאות לפטור ממס לפי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה, ניתנת לגמלאים אשר עומדים בשני התנאים הבאים: 

א'. ביום 1.1.2003 מלאו לאחד מבני הזוג 55 שנה, כלומר נולד לפני 01.01.1948.

ב'. בשנת המס הרלוונטית הגיע אחד מבני הזוג לגיל פרישת חובה.
* חשוב להדגיש כי גם יחידים זכאים ליהנות מהטבת המס בסעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה.

מדיניות ישראל מאז ומעולם דגלה בלהבטיח קיום בכבוד לאזרחיה אשר הגיעו לגיל פרישה, אותם אנשים אשר יצאו זה עתה לפנסיה וכבר לא מרוויחים משכורת חודשית.

אחת הדרכים בה המדינה עוזרת לגמלאי מדינת ישראל היא ע"י מתן הטבות מס מסוגים מסוימים, הטבה מאוד פופולרית הינה הטבה לפי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה המעניק החזר מס עד תקרה ממס רווחי ההון לחוסכים בפקדונות בנקאיים ובפוליסות חסכון המנוהלות ע"י חברות הביטוח.

החוק קובע כי כל מי שהגיע לגיל פרישה חובה (67 לגברים ונשים) וכבר מלאו לו 55 בתאריך 1.1.2003 (משמע נולד לפני 1.1.1948) זכאי לפטור ממס על רווחי הון עד לתקרה של 13,440 ₪ בשנה, ואצל בני זוג אשר שניהם עומדים בתנאים, סכום התקרה הינו 16,560 ₪ בשנה.

לצורך המחשה להלן דוגמה מספרית אשר תעזור לכם להבין את חשיבות העניין: בני זוג אשר הגיעו לגיל 70 (נכון לשנת 2017) אשר הפקידו בתחילת 2017 500,000 ₪ בפוליסת חסכון במסלול סולידי באחת מחברות הביטוח  ובסוף שנת 2017 היו בפוליסה 517,000 ₪ כלומר רווח של 17,000 ₪  ללא תקנה 125 ד' היו צריכים בני הזוג לשלם מס של כ25% כלומר כ-4,250 ₪. בזכות סעיף 125 ד' כ-16,560 פטורים ממס מתוך 17,000 ולכן בפועל הזוג ישלם כ125 ₪ במקום 4,250 ₪ שזהו חיסכון של כ-4,125 ₪ בשנה.

הטבת מס  זו ניתנת למימוש  מידי שנה קלנדרית !

האם את\ה ניצלת את ההטבה?